Organisasi nirlaba yang menerima status 501c3 dari Internal Revenue Service dapat dibebaskan dari pajak federal dan menikmati manfaat terkait pajak lainnya. Memahami cara kerja kategori pajak ini sangat penting bagi perusahaan rintisan dan lembaga nonprofit baru.
Langsung Ke Bagian To
- Apa itu 501c3?
- 3 Jenis Organisasi 501c3
- Apa Keuntungan dari Klasifikasi 501c3?
- Apa Persyaratan untuk Status 501c3?
- Ingin Pelajari Lebih Lanjut Tentang Bisnis?
- Pelajari Lebih Lanjut Tentang Kelas Master Howard Schultz
Mantan CEO Starbucks berbagi pelajaran dari hampir 40 tahun memimpin salah satu merek top dunia.
Belajarlah lagi
Apa itu 501c3?
A 501c3, atau 501(c) 3, adalah kategori pajak dalam Kode Pendapatan Internal Amerika Serikat (IRC) untuk organisasi nirlaba. Internal Revenue Service (IRS) menunjuk organisasi nirlaba yang berlaku dan memenuhi syarat untuk 501c3 sebagai organisasi amal, membuat mereka dibebaskan dari pajak pendapatan federal. Apa yang membedakan organisasi 501c3 dari organisasi nirlaba lainnya adalah bahwa sumbangan mereka dapat dikurangkan dari pajak.
Mayoritas organisasi 501c3 adalah badan amal publik, yayasan swasta, dan yayasan operasi swasta, tetapi perusahaan nirlaba, perwalian, dan perseroan terbatas (LLC) juga dapat memenuhi syarat untuk status 501c3.
3 Jenis Organisasi 501c3
Mereka adalah tiga jenis organisasi nirlaba yang memenuhi persyaratan pengecualian IRS untuk 501c3:
- Yayasan swasta . Yayasan swasta juga dikenal sebagai yayasan non-operasional karena mereka tidak memiliki program aktif dan biasanya mendukung badan amal publik melalui hibah. Semua 501c3 awalnya dianggap yayasan swasta kecuali mereka memenuhi persyaratan IRS untuk amal publik. Penggalangan dana melalui dukungan publik tidak diperlukan; pendapatan dapat berasal dari sekelompok kecil donor dan bahkan individu atau keluarga tunggal. Sumbangan dapat dikurangkan dari pajak (hingga 30 persen dari pendapatan donor individu), dan dewan direksinya dapat diatur oleh individu terkait atau terhubung, seperti keluarga.
- Yayasan operasi swasta . Sebuah yayasan operasi swasta adalah bentuk paling umum dari organisasi 501c3 dan merupakan campuran dari yayasan publik dan swasta. Sebagian besar pendapatan yayasan operasi swasta harus masuk ke program, dan metrik donasi serupa dengan amal publik.
- amal publik . Amal publik, jenis organisasi 501c3 yang paling umum dikenal, termasuk organisasi keagamaan, organisasi kesejahteraan hewan, dan program pendidikan. Agar badan amal publik memenuhi syarat untuk pembebasan pajak, ia harus menghasilkan sebagian besar pendapatan penggalangan dana dari sumbangan dari masyarakat umum atau program pemerintah. Sumbangan untuk badan amal publik dapat dikurangkan dari pajak (hingga 60 persen dari pendapatan donor individu), sementara sumbangan perusahaan dibatasi hingga 10 persen. Dewan direktur badan amal publik harus terdiri dari individu yang independen dan tidak terkait untuk menghindari aturan konflik kepentingan yang akan menyebabkan IRS menolak permohonan mereka.
Apa Keuntungan dari Klasifikasi 501c3?
Ada beberapa keuntungan untuk mendapatkan klasifikasi 501c3, antara lain:
- Diskon tarif kantor pos . Organisasi yang memenuhi syarat mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan diskon pengiriman tarif massal khusus dari Kantor Pos AS.
- Layak untuk hibah . Organisasi yang memenuhi syarat untuk klasifikasi 501c3 juga memenuhi syarat untuk hibah federal, negara bagian, dan lokal. Status 501c3 sering diperlukan untuk sebagian besar aplikasi hibah. Pelajari tentang menulis proposal hibah dalam panduan lengkap kami.
- Pembebasan dan pengurangan pajak . Organisasi 501c3 dibebaskan dari pajak pendapatan federal. Mereka juga dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian, pajak penjualan dan properti, dan pajak pengangguran federal dalam banyak kasus.
Apa Persyaratan untuk Status 501c3?
IRS secara ketat mengatur kualifikasi untuk status 501c3, dan organisasi harus memenuhi banyak persyaratan agar organisasi memenuhi syarat, termasuk:
- Kegiatan amal harus memenuhi kriteria tertentu . Menurut IRS, kegiatan amal yang memenuhi syarat untuk status 501c3 termasuk menawarkan bantuan kepada masyarakat yang terpinggirkan, memajukan agama, pendidikan, atau ilmu pengetahuan, membela hak asasi manusia dan sipil, pemeliharaan gedung publik, meredakan ketegangan lingkungan, atau memerangi diskriminasi dan kenakalan remaja. Jika 501c3 harus ditutup, aset yang tersisa setelah utang harus disumbangkan ke organisasi amal atau mendukung kegiatan filantropi.
- Pembayaran karyawan harus memenuhi persyaratan khusus . Karyawan harus dibayar dengan nilai pasar yang wajar dari pekerjaan tersebut dan tidak boleh menerima bonus, komisi, atau bentuk kompensasi lainnya. Selain itu, organisasi harus menahan pajak pendapatan federal dari gaji karyawan kecuali mereka menghasilkan kurang dari $100 per tahun.
- Fokus pada tujuan tertentu specific . Untuk memenuhi syarat sebagai organisasi bebas pajak, nirlaba harus beroperasi secara eksklusif untuk salah satu tujuan berikut: keagamaan, amal, pengujian ilmiah untuk keselamatan publik; sastra; pendidikan; pembinaan kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional; dan pencegahan kekejaman terhadap hewan dan anak-anak.
- Misi pendirian yang konsisten . Setiap organisasi nirlaba memiliki misi pendirian, dan mereka tidak boleh menambah atau mengubah fokus mereka agar memenuhi syarat untuk status 501c3. Misalnya, jika agen kesejahteraan anak memutuskan untuk mengatasi ketegangan lingkungan atau menambahkan badan amal tambahan untuk misinya, pertama-tama harus memberi tahu IRS atau berisiko kehilangan status bebas pajaknya.
- Organisasi harus melayani kepentingan publik . Organisasi nirlaba tidak dapat melayani kepentingan pribadi apa pun, termasuk kepentingan pendiri, keluarga mereka, atau pemegang saham pribadi. Selain itu, organisasi hanya dapat menerima pendapatan terbatas dari operasi bisnis yang tidak terkait, seperti penjualan atau barang dagangan. Kegiatan amal atau laba bersih perusahaan tidak dapat diberikan kepada anggota dewan direksi atau individu pribadi.
- Keterlibatan politik terbatas . Organisasi nirlaba juga harus meminimalkan aktivitas politik, termasuk aktivitas lobi dan partisipasi dalam kampanye politik. Kegiatan kampanye yang mendukung atau menentang seorang kandidat politik untuk jabatan publik dilarang sepenuhnya.
Kelas Master
Disarankan untuk Anda
Kelas online yang diajarkan oleh para pemikir terhebat di dunia. Perluas pengetahuan Anda dalam kategori ini.
Howard Schultz
Kepemimpinan Bisnis
Pelajari Lebih Lanjut Diane von FurstenbergMengajarkan Membangun Merek Fashion
Pelajari Lebih Lanjut Bob WoodwardMengajarkan Jurnalisme Investigasi
Pelajari Lebih Lanjut Marc JacobsMengajarkan Desain Busana
Belajarlah lagiIngin Pelajari Lebih Lanjut Tentang Bisnis?
Ambil Keanggotaan Tahunan MasterClass untuk akses eksklusif ke pelajaran video yang diajarkan oleh tokoh-tokoh bisnis, termasuk Howard Schultz, Chris Voss, Robin Roberts, Sara Blakely, Daniel Pink, Bob Iger, Anna Wintour, dan banyak lagi.
